Как рассчитать налоговый вычет

28.06.2025 в 21:58

Налоговый вычет позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ или уменьшить налогооблагаемую базу. Рассмотрим методы расчета основных видов налоговых вычетов.

Виды налоговых вычетов

Расчет стандартного вычета

Для детей

1. Определите количество детей и их очередность
2. Примените базовый вычет: 1,400 руб. на первого и второго ребенка
3. На третьего и последующих - 3,000 руб.
4. Для детей-инвалидов - дополнительно 12,000 руб.
5. Умножьте на количество месяцев, пока доход не превысил 350,000 руб.

Пример расчета

Расчет имущественного вычета

• Максимальная сумма вычета: 2,000,000 руб. (260,000 руб. к возврату)
• Процентный вычет по ипотеке: до 3,000,000 руб. (390,000 руб.)
• Расчет: (Стоимость жилья × 13%), но не более лимита
• Распределяется на несколько объектов до исчерпания лимита

Пример расчета

1. Стоимость квартиры: 1,500,000 руб.
2. Налоговый вычет: 1,500,000 × 13% = 195,000 руб.
3. Остаток вычета: 2,000,000 - 1,500,000 = 500,000 руб.
4. Можно использовать при следующей покупке

Расчет социального вычета

Порядок получения вычета

• Через работодателя: уменьшение налогооблагаемой базы
• Через налоговую: возврат денег на счет
• Необходимые документы: декларация 3-НДФЛ, подтверждающие документы
• Срок подачи: до 3 лет с момента возникновения права

Важные нюансы

• Вычет не может превышать уплаченный НДФЛ за год
• Неиспользованный остаток вычета переносится на следующий год
• Для некоторых вычетов требуется лицензия учреждения
• Документы должны быть оформлены на получателя вычета